GASTOS DEDUCIBLES DEL IRPF
Gastos deducibles del IRPF
En este post te contaremos los gastos deducibles del IRPF que como autónomo debes tener en cuenta. También te explicaremos aquellos gastos más comunes y a los que todos nos hacen dudar. ¿Es un gasto deducible la gasolina? ¿y las comidas? ¿y la luz de mi hogar? etc; Síguenos leyendo y podrás averiguar todos los gastos a tener en cuenta para elaborar el modelo 130 como autónomo.
Antes de hablaros de todos los gastos deducibles, hay que apuntar que si pretendes darte de alta como autónomo/a hay ciertas actividades que están exentas de presentar el modelo 130 (IRPF) ¿Cuáles son? Principalmente son aquellas actividades que se acogen a un epígrafe profesional y cuya facturación emitida (ingresos) son principalmente de una empresa o empresario (debiendo superar el 70% del volumen total). Por ejemplo, un arquitecto en el que su único pagador es una empresa, en ese caso el arquitecto deberá facturarle a la empresa con la retención que le corresponda.
Si quieres que te lo explique un asesor experto más a fondo, haz clic en el botón de abajo, o si quieres saber cómo darse de alta en la Seguridad Social y Hacienda, te dejamos ambos post para que puedas informarte correctamente.
IRPF Autónomos
En primer lugar vamos a aclararos qué es el modelo 130 para los autónomos y luego añadiremos cuáles son los gastos deducibles que podemos incluir aquí. El modelo 130 no es más que pagos fraccionados que se realiza a la Agencia Tributaria de manera trimestral y que supondrá un 20% de los beneficios de tu actividad si los hubiera.
Estos pagos supondrá un bache en el momento del pago (aunque existe la posibilidad de solicitar aplazamiento), pero no hay que olvidarse que estos «pagos» pueden convertirse en una devolución en el modelo anual del IRPF (modelo 100). Hay que detectar en cada momento qué es lo más beneficioso fiscalmente y actuar de manera correcta dentro de la más estricta legalidad. Nuestros asesores están al día de todos los cambios normativos y podrán asesorarte para sacarle el máximo partido a tu negocio.
Gastos deducibles IRPF
Lo primero que hay que aclarar es: ¿Qué es un gasto deducible? Pues bien, los gastos deducibles son todos aquellos que surgen por el transcurso de la actividad, es decir, los que estén afectos al negocio. Por ejemplo, te dedicas al sector de la construcción y compras materiales o herramientas para poder desarrollar tu trabajo, eso sería un gasto deducible. Sin embargo, si realizas una compra para tu consumo personal, como la compra en un supermercado, eso no sería fiscalmente deducible.
A continuación os dejamos una lista de los gastos deducibles más comunes:
- Gastos afectos a la actividad para el desarrollo de la misma: compra de materiales, herramientas, mobiliario, etc.
- Cuota de autónomo: La cuota de autónomo de la Seguridad Social es un gasto fiscalmente deducible y que podemos incluir en el modelo 130.
- Publicidad o inmovilizado intangible: son cada vez más los negocios que necesitan hacerse notar en Internet (creación de web, anuncios etc) y otros pocos que se anuncian por otros medios más tradicionales para conseguir clientes. Todos estos gastos son fiscalmente deducibles.
- Alquiler de local: si desarrollamos la actividad en un local, podremos incluir todos los gastos que tenga éste, incluido el propio alquiler.
- Comidas en el trabajo: podrás deducirte hasta 26,67€ diarios y 48€ si pernoctas en el extranjero. Debe proceder de restauración y hostelería, pagarse por medios electrónicos y tener su factura correspondiente.
Gastos deducibles IRPF más peculiares
- Gasolina: es un caso peculiar y necesita una valoración en mayor profundidad. En principio no se puede incluir o solo al 50% de manera muy justificada de los movimientos que haces, pero hay excepciones. Si quieres saber más, contáctanos y te lo explicaremos al detalle.
- Gastos del hogar: Si realizamos nuestro trabajo en una proporción de 20 m² y gastamos 100€ de luz en total, tendremos que hacer el siguiente cálculo: 100*0,2= 20€ y a éste calcular el 30%, es decir, 20€*30%, lo que supone que solo te podrás incluir 6€ de gasto. Sin duda, un movimiento que quizás no merezca la pena.
- Teléfono móvil: Al igual que la gasolina, Hacienda presume que los gastos en móviles pueden ser utilizado para el 50% uso personal y el otro 50% para uso laboral, por lo que lo correcto sería tener dos móviles diferenciados con diferentes líneas, y así poder incluir el 100% del gasto.
Gastos no deducibles IRPF
Son todos aquellos que no podemos incluir, ya que no está afectos a nuestra actividad. Con este tipo de gastos hay que tener mucho cuidado, ya que ante una posible inspección, Hacienda no te dará por válido gastos que no son fiscalmente deducible y te pondrá una sanción acorde a todas las infracciones que hayas cometido.
No obstante, nosotros siempre recomendamos que realices tu actividad bajo la supervisión de expertos, de este modo podrás evitar problemas futuros. Desde Asesoría Fiscália queremos apoyarte cuando lo necesites y te ofrecemos desde ya, el poder hablar con uno de nuestros asesores expertos.
