Cálculo IRPF autónomos en 2024
Cuando comenzamos nuestros negocios, algo que queremos conocer de cualquieras de las maneras es cuánto vamos a pagar de impuestos. En este post te enseñaremos el cálculo IRPF autónomos, cómo es el IRPF en los autónomos, porcentajes de IRPF autónomos, cómo aplicarlo a tus facturas y cuándo se paga.
IRPF autónomos 2024 qué significa
Como sabemos, todas las personas que esté ligadas al mundo laboral de algún modo u otro se debe pagar a Hacienda el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Centrémonos en el trabajador por cuenta propia. Este impuesto es progresivo, es decir, cuánto más ganas más pagas.
Hay dos formas en las que tributa este impuesto según el tipo de autónomo que seas:
1- Si la actividad que desarrollas es empresarial, deberás pagar dicho impuesto de manera trimestral a través del modelo 130
2- Si por el contrario, tu actividad es profesional o artística, deberás facturar a otras empresas/autónomos con retención (disminuyendo de este modo la cantidad que percibes). Estas empresas serán las encargadas de depositar dicha retención en Hacienda por ti.
🧐NOTA: Una actividad profesional también puede llegar a tributar a través del modelo 130 en el momento que más del 70% de su facturación anual sea a particulares, ya que a estos no se les emite con retención
Retención del IRPF autónomos profesionales
Antes de continuar, aclarar que los autónomos cuya actividad sea empresarial NO deben emitir facturas con retención. No obstante, este apartado solo te interesa si realizas o vas a realizar una actividad profesional.
En el apartado anterior hablamos de cuándo toca presentar el modelo 130 siendo profesional, pero ahora vamos a comentar del porcentaje de retención IRPF autónomos 7% o 15
Porcentaje IRPF de los autónomos en sus facturas
– Tipo general del 15%: para todos los autónomos profesionales.
– Tipo reducido del 7%: Solo aplicable a los nuevos autónomos profesionales durante los 2 primeros años de actividad.
💥Importante, IRPF de los autónomos el primer año (y el 2º): Si en algún momento pasas a facturar del 7% al 15, no podrás volver de nuevo al 7%
Cuánto paga un autónomo de IRPF
Como hemos ido comentando anteriormente, Hacienda tiene varias opciones de recaudar este Impuesto: los métodos más habituales entre autónomos son el IRPF autónomos modelo 130 y la retención que abonan por ti en Hacienda las empresas a las que facturas si eres profesional.
El modelo 130 se aplicará el 20% del beneficio trimestral de la actividad, una vez descontados gastos, deducciones y retenciones si se diera el caso. Además, los profesionales deberán emitir sus servicios a otras empresas con la retención correspondiente, para que la otra empresa (la que recibe la factura) deposite en Hacienda trimestralmente los importes de retención que «has dejado de cobrar».
Cálculo IRPF autónomos – ejemplos
Vamos a poner varios ejemplos para que te puedas hacer una idea de cuánto deberás pagar de IRPF según la actividad y el volumen de beneficio que manejes en tu negocio. Allá vamos!
Para el cálculo IRPF autónomos, en el caso de realizar una actividad empresarial, el cálculo general es sencillo: Si tu beneficio en un trimestre ha sido de 3.000€, tendrás que abonar el 20% de dicho beneficio, es decir, 600€. Importante aclarar que este cálculo es muy generalizado y que siempre un experto podrá aplicar deducciones. En Asesoría Fiscália te ayudamos a reducir lo que pagas.
En caso de ser profesional y de emitir una factura con retención, por ejemplo del 7%, dicho porcentaje se aplicará del siguiente modo:
¿Cómo aplicar el IRPF a mis facturas?
Supongamos que vamos a realizar un servicio cuyo importe es de 1.000€ (1.210€ con IVA), el 7% de 1.000 es 70€. No obstante, nos ingresarían 1.210-70= 1.140€ ¿Quién depositaría esos 70€ en Hacienda? Pues la empresa que recibe la factura a través del modelo 111.
¿Cuándo se paga el IRPF autónomos?
Si tu actividad está en estimación directa: el modelo sería el 130 trimestral, por lo que se pagará 4 veces en un año después del último mes trimestral (abril, julio, octubre y enero). Estos pagos fraccionados son adelantos a Hacienda y se regularizan en la renta anual.
Si tu actividad se encuentra en Régimen de módulos o estimación objetiva, tendrás que tributar mediante el modelo 131.
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