Qué gastos puede deducir un autónomo en 2024
Para saber qué gastos se puede deducir un autónomo en 2024, lo primero que debemos saber qué es un gasto deducible: es todo aquel gasto afecto a la actividad, es decir, todos los gastos que necesites realizar para el transcurso de tu negocio. Aquí hay muchas incógnitas que iremos desglosando para una mayor aclaración.
Qué gastos se puede deducir un autónomo
Para saber qué gastos se puede deducir un autónomo debemos plantearnos primero qué actividad desarrollamos y en qué condiciones, para llegar a la respuesta de qué es lo que está afecto a la actividad. Hay una serie de gastos que son claramente deducibles, pero otros que requieren una atención especial. Vamos a ello.
Entonces, qué se puede desgravar un autónomo
Cuáles son los gastos que puedo deducir de impuestos. Generalmente son los siguientes:
– Consumo de explotación: son aquellas compras que necesitas para el transcurso de tu actividad. Por ejemplo, un pintor que compra brochas o un peluquero que compra una maquinilla de afeitar.
– Arrendamientos de locales: Se podrá deducir siempre y cuando el local sea exclusivamente para uso de la actividad (local comercial con contrato en vigor). Más adelante hablaremos detalladamente de los gastos en el espacio de trabajo en la vivienda habitual.
– Servicios exteriores: contratación de una asesoría, de una agencia de marketing, para que te hagan o mantengan una página web etc. En definitiva, gastos que hacen mejorar tu negocio.
– Suministros: agua, luz, telefonía, gasolina como gastos afecto a la actividad. Le dedicaremos un apartado especial a estos gastos más adelante.
– Gastos financieros: Todo aquel que provengan de la obtención de capital para algún uso de la actividad, gracias a terceros. El pago mensual de un préstamo que fue adquirido para la compra de una maquinaria.
– Amortizaciones: Cuando se compra un elemento inmovilizado que supere los 300€ hay que amortizarlo según las tablas de amortización vigentes y se computará el gasto progresivamente.
– Gastos de comidas deducible: Si el autónomo necesitará hacer un descanso laboral para comer y acude a un bar o restaurante para comer.
– Por último, la cuota de autónomo es deducible en el IRPF.
Entonces, si quieres saber cómo pagar menos impuestos autónomos, ten factura o documentos que acrediten todo los gastos que arriban se recogen.
Qué gastos se puede deducir un autónomo: especiales
Para conocer cuáles son los gastos que puedo deducir de impuestos en el IRPF e IVA debemos prestar especial atención a los que generan ciertas duda para Hacienda (AEAT): como pueden ser la gasolina, los gastos de la vivienda (luz, wifi…) si destinas un espacio de trabajo o los gastos de comidas.
Cómo desgravar comidas autónomos
Tendrás que tener una factura con tu nombre y hacer un pago con tarjeta en un negocio hostelero, es decir, no te puedes comprar una ensalada en un supermercado. Este gasto tiene un limite diario y sería el siguiente.
¿Cuánto se puede deducir por comida? Lo máximo que podrás deducirte en dietas en comidas son de 26,67€ diarios si estás en España y 48,08€ si estás en el extranjero.
Cómo desgravar la luz, el agua o el wifi de la vivienda habitual
Lo cierto es que hay muchos autónomos que trabajan desde su vivienda en un espacio habilitado y solo será deducible la parte proporcional del mismo, ya que estos gastos también son para uso particular. La realidad es que para lo que se puede deducir, no merece la pena siquiera su cálculo. Te lo explicamos para que tu mismo lo puedas comtemplar:
Imagínenos que tienes un espacio de 20 m2 que usas para tu oficina en una vivienda con un total de 100m2 y que la suma de las facturas que has recibido en un trimestre completo por la luz es de 300€ (tirando por alto), pues bien el cálculo sería el siguiente:
Grado de afectación: 20m2/100m2= 20%
(300*30%)=90€—-> 90€*20%(grado de afectación)=18€ es lo único que te puedes deducir.
¿Es deducible la gasolina en los autónomos?
Depende de la actividad que desarrolles. Un pintor con una furgoneta que la usa exclusivamente para transportar materiales, será el 100% deducible. Pero alguien que trabaja desde casa y tiene un coche para uso particular también, Hacienda probablemente no lo acepte ni siquiera al 50% del importe de la factura. Y ante una posible inspección, te pedirán que justifiques todos los movimientos con el vehículo a través de rutas, citas etc, ya que se supone que usas el vehículo particularmente y para la actividad.
Ante la duda, puedes deducirte un 50% solo en el IVA y teniendo anotadas todas tus rutas para realizar la actividad, las reuniones o lo que hayas realizado, pero igualmente no hay garantías de que esto sea aceptado por Hacienda.
Cómo pagar menos irpf autónomos
¿Cuándo se paga el IRPF trimestral? Cada trimestre, es decir, en abril, julio, octubre y enero. Solo tendremos en cuenta la base imponible de las facturas, es decir, sin IVA ni retenciones.
Para pagar menos IRPF deberás buscar todos los gastos, si los tuvieras, que arriba te hemos indicado. Además, siempre se puede ampliar un 5% de gastos de difícil justificación. Nosotros siempre lo aplicamos. Si quieres conocer al detalle qué es el modelo 130, te dejamos este post.
Qué IVA se puede deducir un autónomo
Todos los gastos que arriba hemos indicado, siempre y cuando lleven IVA asignado por su naturaleza, por ejemplo la compra de materiales. Sin embargo, las cuotas de autónomo o los gastos financieros no llevan IVA y por tanto no lo podremos recoger como un gasto de IVA.
¿Qué es el IVA deducible? Todo aquellos gastos afectos a tu actividad que lleven IVA. No obstante, al igual que el IRPF, dedícate a recopilar lo máximo de facturas que lleven IVA y que estén afectas a tu actividad para que puedas pagar menos IVA. Si quieres conocer más sobre este modelo (303), te dejamos el post aquí.
